FSA so với HSA
Share
FSA (Tài khoản chi tiêu linh hoạt) và HSA (Tài khoản tiết kiệm sức khỏe) là các tài khoản được ưu đãi thuế cho
Nội dung: FSA vs HSA
- 1 FSA là gì?
- 2 HSA là gì?
- 3 Đủ điều kiện
- 3.1 Là một kế hoạch khấu trừ cao có giá trị nó?
- 4 giới hạn đóng góp
- 5 quyền sở hữu tài khoản và tính di động
- 6 Truy cập
- 7 Thay đổi về đóng góp
- 8 Rollover của các quỹ chưa sử dụng
- 9 chi phí được bảo hiểm
- 10 lãi
- 11 Ý nghĩa về thuế
- 12 Cách chọn
- 13 tài liệu tham khảo
FSA là gì?
FSA là viết tắt của Tài khoản chi tiêu linh hoạt. Nó cho phép một nhân viên dành một phần tiền lương của họ để trả cho các chi phí đủ điều kiện như chăm sóc y tế hoặc chăm sóc phụ thuộc. Phân phối tiền từ một FSA không bị đánh thuế. Nó thuộc sở hữu của người sử dụng lao động và bất kỳ số tiền chưa sử dụng / không có yêu cầu nào bị mất.
HSA là gì?
HSA là viết tắt của Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe. Nó được tài trợ bởi các cá nhân sử dụng thu nhập trước thuế và có sẵn cho những người đăng ký vào các chương trình sức khỏe được khấu trừ cao. Phân phối tiền từ HSA không bị đánh thuế nếu được sử dụng cho chi phí y tế. Các quỹ được sở hữu bởi cá nhân, được chuyển từ năm này sang năm khác và không bị mất khi cá nhân thay đổi chủ nhân hoặc các chương trình sức khỏe.
Video này so sánh lợi ích và bất lợi của FSA với HSA:
Đủ điều kiện
Việc đủ điều kiện cho một FSA được đặt ra bởi người sử dụng lao động và người sử dụng lao động hoàn toàn linh hoạt để cung cấp các kết hợp lợi ích khác nhau trong việc thiết kế kế hoạch của họ. Ví dụ, những người có kế hoạch khấu trừ cao có thể bị giới hạn ở mục đích giới hạn của FSA được sử dụng cho mục đích nha khoa, thị lực và các chi phí phi y tế khác. Nhân viên có thể tham gia vào một FSA ngay cả khi họ không được bảo hiểm bởi bất kỳ chương trình sức khỏe nào do nhà tuyển dụng tài trợ. Những người tự làm chủ không đủ điều kiện cho một FSA.
Các cá nhân đủ điều kiện nhận HSA nếu họ có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP). Trong năm 2015, điều này có nghĩa là một kế hoạch có khoản khấu trừ ít nhất $ 1.350 cho cá nhân hoặc gia đình được khấu trừ ít nhất $ 2,600. Cá nhân không được bảo hiểm bởi bảo hiểm sức khỏe không phải HDHP hoặc Medicare khác và không thể là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác.
Là một kế hoạch khấu trừ cao có giá trị nó?
Khoản khấu trừ có thể được thanh toán từ HSA, về cơ bản có nghĩa là thanh toán chi phí y tế với thu nhập được miễn thuế. Và các kế hoạch khấu trừ cao thường cung cấp bảo hiểm tốt hơn nhiều (các khoản đồng thanh toán và đồng bảo hiểm thấp hơn) sau khi khoản khấu trừ được đáp ứng. Vì vậy, các chương trình khấu trừ cao là một lựa chọn tốt cho các gia đình dự kiến ít hoặc không có chi phí y tế, hoặc đôi khi cho các gia đình cần nhiều dịch vụ y tế trong năm.
Giới hạn đóng góp
Giới hạn về đóng góp của FSA được đặt ra bởi nhà tuyển dụng. Kể từ năm 2013, giới hạn hàng năm sẽ được giới hạn ở mức 2.500 đô la cho các khoản đóng góp của nhân viên được thực hiện thông qua các khoản khấu trừ lương. Giới hạn $ 2,500 này không áp dụng cho các khoản đóng góp không tự chọn được thực hiện bởi chủ lao động - đôi khi được gọi là tín dụng flex. Giới hạn không thay đổi trong năm 2015.
Trong năm 2015, giới hạn đóng góp hàng năm cho HSA là $ 3,350 cho bảo hiểm cá nhân và $ 6,650 cho gia đình. Những người trên 55 tuổi và những người bước sang tuổi 55 trong năm dương lịch có thể đóng góp thêm "bắt kịp" $ 1.000. Những giới hạn này áp dụng cho sự đóng góp kết hợp từ người lao động và người sử dụng lao động.
Quyền sở hữu tài khoản và tính di động
Một tài khoản FSA được sở hữu bởi chủ lao động. Một tài khoản HSA được sở hữu bởi cá nhân. Điều này có nghĩa là khi cá nhân chấm dứt việc làm, các khoản tiền không được sử dụng trong một FSA sẽ bị mất. Tuy nhiên, số tiền chưa sử dụng trong HSA tiếp tục thuộc sở hữu của cá nhân. Phân phối từ HSA có thể được miễn thuế nếu được sử dụng cho các chi phí y tế trong khi đăng ký vào một chương trình khấu trừ cao. Trong các trường hợp khác, phân phối vẫn có thể được thực hiện từ HSA nhưng phải chịu thuế thu nhập và phạt 10%.
Truy cập
Một số nhà tuyển dụng cấu trúc FSA của họ để có thể truy cập toàn bộ số tiền đóng góp hàng năm bất cứ lúc nào (ví dụ: vào tháng 1), ngay cả khi chưa thanh toán hết. Tuy nhiên, bất kỳ khoản tiền nào trong một FSA chưa được sử dụng vào cuối năm nay sẽ bị mất và được trả lại cho công ty. Tuy nhiên, nếu bạn rời khỏi công ty và đã chi tiêu nhiều hơn số tiền đã được trả trong năm đó, bạn không phải trả lại.
Trong HSA, bạn chỉ có thể truy cập tiền đã được gửi, nhưng số tiền chưa sử dụng sẽ ở trong tài khoản vô thời hạn.
Thay đổi đóng góp
Đóng góp cho FSA chỉ có thể được thay đổi sau một số sự kiện nhất định, chẳng hạn như kết hôn, ly hôn và sinh con hoặc trong thời gian đăng ký mở.
Đóng góp HSA có thể được thay đổi hàng tháng.
Chuyển khoản của các quỹ chưa sử dụng
Với HSA, các quỹ được sở hữu bởi nhân viên và họ tái đầu tư, tức là các khoản tiền đã đóng góp nhưng không được sử dụng trong năm 2015 có thể được sử dụng cho các chi phí y tế trong năm 2016 hoặc trong bất kỳ năm nào trong tương lai.
Các quy tắc cho FSA phức tạp hơn một chút. Ban đầu, các FSA là các quỹ "sử dụng hoặc mất nó". Nếu các khoản tiền đóng góp trong năm 2014 không được sử dụng trong năm 2014, nhân viên sẽ mất quyền truy cập vào chúng. Tuy nhiên, có một ngoại lệ. Nhà tuyển dụng có thể chọn cung cấp thời gian ân hạn hai tháng rưỡi trong năm tiếp theo để sử dụng các khoản tiền, tức là bạn có thời hạn đến tháng 3 năm 2015 để sử dụng quỹ FSA 2014 của mình. Bắt đầu từ năm 2014, IRS đã thay đổi các quy tắc của mình để cũng cho phép tùy chọn cuộn qua giới hạn. Người sử dụng lao động hiện có thể cho phép nhân viên của họ sử dụng thời gian ân hạn hai tháng rưỡi trong năm tiếp theo để sử dụng tất cả các quỹ FSA chưa sử dụng, hoặc tùy chọn để cuộn lên tới $ 500 từ số dư năm trước.
Tùy chọn Rollover cho các kế hoạch FSA. Người sử dụng lao động có thể chọn không cung cấp rollover, một rollover giới hạn $ 500 sẽ được sử dụng bất cứ lúc nào trong năm sau hoặc thời gian ân hạn cho đến ngày 15 tháng 3 năm sau để sử dụng tất cả các khoản tiền chưa sử dụng.[1] Lưu ý rằng đây là một quyết định mà kế hoạch đưa ra phía trước. Nhân viên không có tùy chọn để chọn cái này hay cái kia vào cuối năm. Vì vậy, nên hiểu kế hoạch của chủ lao động trước khi chọn số tiền đóng góp của FSA trong khi đăng ký mở.
Chi phí bảo hiểm
Có sự chồng chéo đáng kể trong chi phí đủ điều kiện cho tài khoản FSA và HSA. Bao gồm các:
- Các chi phí đủ điều kiện theo chương trình thuốc y tế hoặc thuốc theo toa, chẳng hạn như khấu trừ hoặc đồng bảo hiểm
- Vật tư y tế như niềng răng hoặc sơ cứu
- Chi phí thị lực và nha khoa cho bạn hoặc người phụ thuộc đủ điều kiện về thuế
- Chăm sóc phòng ngừa như vật lý hàng năm, tiêm chủng, chương trình chăm sóc trẻ sơ sinh, chụp quang tuyến vú, xét nghiệm Pap và kiểm tra ung thư khác, cũng như các chi phí phi y tế như nha khoa, chỉnh nha và thị lực.
Phí bảo hiểm của COBRA & Medicare là chi phí đủ điều kiện cho một HSA nhưng không phải là chi phí đủ điều kiện cho một FSA. Một lợi thế khác cho HSA là bạn có thể sử dụng HSA để thanh toán chi phí y tế đủ điều kiện cho người phối ngẫu hoặc người phụ thuộc đủ điều kiện về thuế, ngay cả khi họ không được bảo hiểm theo chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao của bạn. Tuy nhiên, một nhược điểm là HSA không thể được sử dụng để trang trải chi phí cho đối tác trong nước trong khi FSA thường là (tùy thuộc vào cách sử dụng lao động đã thiết lập).
Cho đến năm 2012, thuốc không kê đơn và các biện pháp tránh thai là chi phí đủ điều kiện theo FSA. Tuy nhiên, hiện tại cần có toa thuốc cho bất kỳ loại thuốc nào (không phải insulin) để đủ điều kiện là chi phí của FSA.
Các ví dụ khác về chi phí KHÔNG đủ điều kiện để được bồi hoàn là vitamin, mát xa và phẫu thuật thẩm mỹ.
Quan tâm
Các FSA không được hưởng lãi, trong khi các HSA thì có.
Tác động về thuế
Đóng góp của FSA được thực hiện trên cơ sở trước thuế thông qua các khoản khấu trừ lương. Điều này có nghĩa là đóng góp cho FSA không phải chịu thuế thu nhập.
HSA kiếm được tiền lãi miễn thuế và các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Rút tiền đủ tiêu chuẩn cũng không được áp dụng, nhưng rút tiền không đủ điều kiện phải chịu thuế thu nhập và phạt 10%.
Cần lưu ý rằng cả đóng góp của FSA và HSA chỉ tránh thuế thu nhập; họ vẫn phải chịu thuế An sinh xã hội và Medicare.
Cách chọn
Một cá nhân không thể sử dụng cả FSA và HSA. Những người nhận Medicare hoặc không có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao có thể đóng góp vào HSA nhưng có thể đóng góp cho FSA. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể mở một FSA nếu nó được cung cấp bởi chủ lao động của bạn. Những người còn trẻ và độc thân có thể thích HSA hơn với FSA, vì các khoản đóng góp không sử dụng sẽ không hết hạn vào cuối năm hoặc nếu cá nhân đó thay đổi công việc, cho phép họ tiết kiệm một khoản lớn trong suốt cuộc đời. Những người có chi phí y tế khá ổn định trong năm hoặc những người có thể cần sử dụng tiền từ chương trình này vào đầu năm, có thể thích các FSA.
Người giới thiệu
- Hướng dẫn của IRS về HRA, HSA và FSA
- Biểu đồ so sánh HRA, HSA, FSA và LCFSA cho nhân viên liên bang
- Lựa chọn chương trình sức khỏe cho nhân viên liên bang
- Quy tắc chuyển giao của FSA
- Wikipedia: Tài khoản tiết kiệm sức khỏe # Lợi ích
- Wikipedia: Tài khoản chi tiêu linh hoạt
